상속세 — 신고 기한·공제·세율, 그리고 ‘집 한 채면 다 낸다’는 오해

상속세는 상속개시일이 속한 달의 말일부터 6개월 안에 신고하며, 일괄공제 5억 원 같은 큰 공제를 뺀 나머지에 10%에서 50%까지 누진세율을 매기기 때문에 많은 가정이 생각보다 적게 내거나 내지 않습니다. 상속세는 사망일이 속한 달 말일부터 6개월 안에 신고합니다. 일괄공제 5억 원·배우자공제, 10~50% 세율, 장례비 공제, 그리고 대부분의 가정이 생각보다 상속세를 적게 내는 이유까지 정리했습니다.

핵심 요약

6개월 안에 신고

사망일이 속한 달 말일부터 6개월 이내에 신고·납부합니다. 늦으면 가산세가 붙습니다.

공제가 큽니다

일괄공제는 5억 원(배우자가 있으면 통상 약 10억 원)입니다. 그 이하면 상속세가 거의 없는 경우가 많습니다.

장례비도 공제

일반 장례비 500만 원~1,000만 원, 봉안·자연장은 별도로 500만 원까지 공제됩니다.

언제까지 신고하나요?

상속세는 상속개시일(사망일)이 속한 달의 말일부터 6개월 이내에 신고·납부합니다(상속인이 외국 거주면 9개월). 기한을 넘기면 무신고가산세와 납부지연가산세가 더해지니, 잊기 전에 챙기는 것이 안전합니다.

상속세 말고도 장례 뒤에 챙길 기한들은 장례 후 행정 절차 — 사망신고·상속·세무, 기한별로 글에 모아 두었습니다.

'집 한 채면 다 낸다'? — 공제부터 봅니다

상속세는 재산 전체에 그대로 매기는 것이 아니라 큰 공제를 뺀 나머지에 매깁니다. 그래서 많은 가정이 생각보다 적게 내거나 내지 않습니다.

세율은 얼마나 되나요?

과세표준(공제 후 금액)에 따라 10%에서 50%까지 누진세율이 적용됩니다. 아래는 교육용 일반 기준이며, 구체 세액은 사안마다 달라 국세청·세무사 확인이 필요합니다.

장례비용도 공제됩니다

장례비가 어떤 영역으로 나뉘는지는 장례 비용 — 네 영역으로 나눠 보는 법 글에 따로 정리했습니다.

무엇이 상속재산에 합산되나요?

상속재산뿐 아니라 사망으로 받는 보험금·퇴직금(간주상속재산), 그리고 상속개시 전 10년 이내 상속인에게 증여한 재산(상속인이 아니면 5년)도 합산해 과세합니다. 반대로 공과금·채무·장례비는 빼 줍니다.

고인의 재산과 빚을 한 번에 조회하는 방법은 사망자 재산조회 — 안심상속 원스톱서비스 한 번에 정리 글에 따로 정리했습니다.

어떻게 신고하나요?

신고는 피상속인(사망자) 주소지 관할 세무서에 하며, 홈택스로 전자신고도 가능합니다. 상속인이 여럿이면 각자 받은 재산 비율로 나눠 부담하되, 받은 재산 한도에서 연대해 납부할 의무가 있습니다.

부동산을 상속받았다면 취득세와 상속등기는 상속등기 — 기한·취득세 6개월과 셀프 등기 서류 글에 따로 정리했습니다.

자주 묻는 질문

본 콘텐츠는 정보 제공 목적이며, 법령·세제·제도는 개정·사안·시점에 따라 달라질 수 있습니다. 정확한 사항은 관계 기관과 변호사·세무사에게 확인하시기 바랍니다.